今年的全国两会上，保监会副主席黄洪透露，目前个人税收递延型养老保险试点方案已获国务院通过，具体实施办法正在走流程。之后，上海市政府发布文件，表示将尽快启动税延养老险试点。酝酿11年之久的税延养老险，有望在今年正式开闸，而上海也有望成为首批试点城市。

税延养老险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠，从而撬动个人购买商业养老险的需求。

记者从多家保险公司获悉，备受关注的缴费限额，此前有1000元和2000元2个版本，具体要等国务院方案公布。同时，监管部门有可能统一示范条款，各家保险公司的产品以2大类为主，以退休后终身领取为主。其中一类是固定收益类的产品，类似于传统的养老金产品，还有一类是投资收益分享类的产品，分红不一定。太平洋保险健康养老事业中心总经理助理夏明艳告诉记者：“作为国家层面的政策性的产品，保本微利应该是它跟现有的商业产品的差别，它会最大程度的让利于民，从政策层面对整个老百姓的养老利益会有切实保障。”

从2007年至今，各家保险公司已经准备了整整11年。如今，一切准备就绪，一旦"发令枪"响，可以随时出单。中国人寿上海市分公司副总经理金晔告诉记者，目前，全国层面的系统平台已经搭建完毕，由中保信统一搭建，并与税务部门实时对接，老百姓一旦购买，系统可以自动减免相应税收。“一个企业1000人，其中有200人想购买，800人不想购买，那么这200人就需要一个一个在每个月抵税的报表做登记，那有系统以后，完全不需要HR人工去操作，这就很方便。”

税延养老保险究竟能优惠多少税收？举个例子，假设45周岁开始缴纳，如果累进税率为20%，月缴保费是1000元，那每月节税200元，拿来理财投资，若按年化5%的市场收益率水平，到60岁开始领取养老金，一共能够节省税收节税52964.92元万元。假设每月延税450元，则可以节税119171.07元。

夏明艳表示：“在税收的当期，在我们年轻的时期，相对我们的税赋是比较高一些的。而当我们进入老年之后，我们的税赋会相应低一些，通过这样的税收的递延，可以让我们的老百姓有更大的意愿去做个人养老金的储备计划。”

作为国内最早研究税延养老险政策与产品开发的城市，在试点城市中，上海的呼声最高。12-25，上海市政府发布文件，明确指出将推动个人商业养老保险创新试点，包括开展税延养老险试点等。

业内专家认为，目前，税延养老险的推出，要与个人所得税的改革联动，目前时间已经成熟，今年的政府工作报告将个税改革纳入今年工作计划。央行货币政策委员、清华大学经济管理学院常务副院长白重恩告诉记者：“在个人所得税的改革中，我们以前是分类征税，那么我们未来的方向是综合和分类相结合，那么能把几类综合起来纳税的话，那么这个时候递延可能效果就会更好一点。养老保险的递延纳税，就可以作为我们个人所得税新的方案的重要组成部分之一。”

业内初步测算，借力税优政策，试点能直接刺激个人缴纳保费的积极性，从而撬动国内商业养老险市场巨大的保费增量需求。未来5年，商业养老险的保费规模将超过3万亿元，有望成为保险市场的最大增量来源。

（看看新闻Knews记者：张英 编辑：小虎）